發布日期：
福化古雷：協同監督強內控 審計賦能筑防線
文章字數：1,521
清晨的陽光透過辦公室玻璃窗，靜靜灑落在一份匯編手冊的封面上。過去以“查問題”為主的審計思路，正逐步向“防未病”的風險防控理念轉變。這份收錄了31項常見問題及風險提示的《審計關注問題匯編（一）采購合同篇》，如今已成為第三審計分中心各管理企業審計人員的“案頭必備”，也是福化古雷公司強化協同監管、深化風險防控的一個生動縮影。
福化古雷內部審計工作緊扣公司“協同、協作、協調、監管”的功能定位，以合同管理和建設項目招投標管理審計調查為突破口，完成對主要管理企業的專項審計覆蓋。2025年，累計發現問題21個，推動修訂制度5項、完善流程18個，問題整改閉環率達100%，為企業合規穩健運營筑牢了制度防線。
聚焦關鍵領域，協同發力破難點
“合同是業務的起點，招投標是成本控制的關鍵環節，這兩個領域風險集中、影響深遠，必須作為年度審計的重中之重。”審計部負責人在年初審計工作會上明確要求。
2025年3月至7月，福化古雷采用“事業部審計主導、管理企業內審人員協同、業務部門配合”的聯合作戰模式，全面啟動合同與招投標管理審計調查。通過打破部門壁壘、整合專業力量，推動審計監督從單點發力向協同聯動轉變。
在企業建設項目審計現場，審計人員發現2份裝置工藝包及相關專利設備采購合同存在招標方案條件設置不一致的問題，部分條件存在不合理排除潛在投標人的風險隱患。審計組第一時間將情況上報，并協同該企業采購部、工程管理部成立聯合研判小組。經多輪溝通論證，最終推動招標方案中通用條款統一設置條件，不設置排他性要求，確保招投標過程公開、公平、公正。
“審計不是來挑刺的，而是幫助我們堵漏洞、提質效的。”項目負責人事后表示，“聯合工作組不僅指出問題，還協助我們優化了評標辦法，真正實現了監督與服務并重。”
從“治已病”到“防未病”，智慧匯編促長效
隨著審計調查深入推進，一個個具體問題被系統梳理。在此基礎上，審計部門進一步思考：如何將個別企業的問題轉化為全系統的警示？如何把“點狀整改”延伸為“面上防控”？
2025年第四季度，《審計關注問題匯編（一）采購合同篇》正式編制印發。該匯編立足實踐、突出實用，系統梳理審計發現的31類高頻、共性風險問題，涵蓋招投標程序瑕疵、合同條款疏漏、履約監管缺失、資料管理不規范等多個方面。每一類問題均配套風險提示、關鍵控制要點和可操作的整改建議，便于企業對照執行。
“例如合同簽署不規范，容易引發付款糾紛和資產損失，我們就從審批程序、文本規范、要件完整性等方面提出明確建議。”參與匯編編制的審計人員介紹，“針對招投標中易發的不合規問題，還總結了5項識別要點，幫助業務人員提高風險辨識能力。”不少企業反饋，這本匯編就像一份“避坑指南”，案例貼近實際，學習起來直觀易懂。
通過成果匯編的推廣應用，審計監督實現了從“發現一個問題、解決一個問題”向“防范一類風險、規范一片領域”的轉變。
閉環管理強監管，賦能發展見實效
發現問題、形成成果是基礎，推動整改、提升管理才是關鍵。福化古雷建立了“審計發現問題—下發整改通知—企業限期整改—報送整改佐證—審計跟蹤復核—結果納入考核”的全流程閉環管理機制，對每項問題建立臺賬，實行動態跟蹤、銷號管理，確保整改責任落實到位。2025年，所管理企業審計問題均在整改期限內完成，閉環率達100%。
內部審計是現代企業治理體系的重要支撐。通過協同化審計調查、成果化經驗匯編和閉環化整改監管，福化古雷審計工作不僅有效履行了監督職責，也在風險防控、管理提升和價值創造中持續發揮積極作用，逐步成為企業規范運行的“防火墻”和高質量發展的“助推器”。
下一步，福化古雷將持續深化“協同監管”理念，不斷扎緊風險防控“口袋”，為企業在高質量發展航道上行穩致遠提供更加堅實的審計保障。 （柳瀾）
福化古雷內部審計工作緊扣公司“協同、協作、協調、監管”的功能定位，以合同管理和建設項目招投標管理審計調查為突破口，完成對主要管理企業的專項審計覆蓋。2025年，累計發現問題21個，推動修訂制度5項、完善流程18個，問題整改閉環率達100%，為企業合規穩健運營筑牢了制度防線。
聚焦關鍵領域，協同發力破難點
“合同是業務的起點，招投標是成本控制的關鍵環節，這兩個領域風險集中、影響深遠，必須作為年度審計的重中之重。”審計部負責人在年初審計工作會上明確要求。
2025年3月至7月，福化古雷采用“事業部審計主導、管理企業內審人員協同、業務部門配合”的聯合作戰模式，全面啟動合同與招投標管理審計調查。通過打破部門壁壘、整合專業力量，推動審計監督從單點發力向協同聯動轉變。
在企業建設項目審計現場，審計人員發現2份裝置工藝包及相關專利設備采購合同存在招標方案條件設置不一致的問題，部分條件存在不合理排除潛在投標人的風險隱患。審計組第一時間將情況上報，并協同該企業采購部、工程管理部成立聯合研判小組。經多輪溝通論證，最終推動招標方案中通用條款統一設置條件，不設置排他性要求，確保招投標過程公開、公平、公正。
“審計不是來挑刺的，而是幫助我們堵漏洞、提質效的。”項目負責人事后表示，“聯合工作組不僅指出問題，還協助我們優化了評標辦法，真正實現了監督與服務并重。”
從“治已病”到“防未病”，智慧匯編促長效
隨著審計調查深入推進，一個個具體問題被系統梳理。在此基礎上，審計部門進一步思考：如何將個別企業的問題轉化為全系統的警示？如何把“點狀整改”延伸為“面上防控”？
2025年第四季度，《審計關注問題匯編（一）采購合同篇》正式編制印發。該匯編立足實踐、突出實用，系統梳理審計發現的31類高頻、共性風險問題，涵蓋招投標程序瑕疵、合同條款疏漏、履約監管缺失、資料管理不規范等多個方面。每一類問題均配套風險提示、關鍵控制要點和可操作的整改建議，便于企業對照執行。
“例如合同簽署不規范，容易引發付款糾紛和資產損失，我們就從審批程序、文本規范、要件完整性等方面提出明確建議。”參與匯編編制的審計人員介紹，“針對招投標中易發的不合規問題，還總結了5項識別要點，幫助業務人員提高風險辨識能力。”不少企業反饋，這本匯編就像一份“避坑指南”，案例貼近實際，學習起來直觀易懂。
通過成果匯編的推廣應用，審計監督實現了從“發現一個問題、解決一個問題”向“防范一類風險、規范一片領域”的轉變。
閉環管理強監管，賦能發展見實效
發現問題、形成成果是基礎，推動整改、提升管理才是關鍵。福化古雷建立了“審計發現問題—下發整改通知—企業限期整改—報送整改佐證—審計跟蹤復核—結果納入考核”的全流程閉環管理機制，對每項問題建立臺賬，實行動態跟蹤、銷號管理，確保整改責任落實到位。2025年，所管理企業審計問題均在整改期限內完成，閉環率達100%。
內部審計是現代企業治理體系的重要支撐。通過協同化審計調查、成果化經驗匯編和閉環化整改監管，福化古雷審計工作不僅有效履行了監督職責，也在風險防控、管理提升和價值創造中持續發揮積極作用，逐步成為企業規范運行的“防火墻”和高質量發展的“助推器”。
下一步，福化古雷將持續深化“協同監管”理念，不斷扎緊風險防控“口袋”，為企業在高質量發展航道上行穩致遠提供更加堅實的審計保障。 （柳瀾）